法律、税务、安保与犯罪

反洗钱（AML）法要求某些企业识别客户（了解你的客户，即 KYC）、留存记录并报告可疑情况。制定全球反洗钱标准的政府间机构金融行动特别工作组（FATF）把贵金属商人和贵重宝石商人列入其特定非金融行业和职业。按其第 22 和第 23 项建议，当他们经手达到或超过 15,000 美元／欧元指定门槛的现金交易时，必须开展客户尽职调查并报告可疑交易。各国自行确定具体版本。英国要求收受 10,000 欧元及以上现金的高价值商人向英国税务海关总署登记，欧盟第 2024/1624 号反洗钱条例自 2027 年 7 月 10 日起适用，为现金支付设定 10,000 欧元的全欧上限。

在美国，《美国爱国者法》第 352 条促使财政部金融犯罪执法局（FinCEN）于 2005 年发布一项规则，即现在的 31 CFR 第 1027 部分，要求贵金属、贵重宝石或珠宝的商人自 2006 年 1 月 1 日起实行反洗钱方案。所谓商人，是指上一年度买卖所涵盖货品超过 50,000 美元的企业。零售商除非从公众一类的非商人处购入超过 50,000 美元，否则可以豁免。该方案需要基于风险的政策、一名合规主管、培训和独立测试。可疑活动报告对商人属自愿，但超过 10,000 美元的现金收款必须以 8300 表报告。

钻石和彩色宝石适合用来洗钱，因为它们体积小、能保值、重新切磨后便失去原来的身份，而且价格是外人不易核查的。FATF 与各国金融情报机构组成的埃格蒙特集团对钻石贸易所作的联合研究发现，宝石对犯罪分子而言既是价值储存手段，也是支付手段，而原石商人、切磨方、交易所和自由区构成的长链条，留下了隐藏交易的余地。

主要手法是基于贸易的洗钱（TBML），即通过虚报贸易而非搬运现金来转移价值。支付高报发票的进口商，把多余的钱以采购为名汇往境外；低报发票的出口商，则把价值转给按全价转售的伙伴。循环往返交易把同一批货物在数国之间转一圈，制造虚假流水。2020 年 FATF 与埃格蒙特集团的一份报告描述了各行业中的这些手法，而混合装的宝石包货是海关人员最难估价的货品之一。

规避制裁用同样的手法掩盖货物归谁所有、由谁开采。俄罗斯国有钻石开采企业 Alrosa 自 2022 年起受美国制裁，自 2024 年 1 月起受欧盟制裁，缅甸国有宝石企业同样被指认，因此产地文件成了合规的重点。金伯利证书只能起到部分作用：它记录原石的出口方和进口方、重量和价值，但其设计目的是阻断叛军融资，而不是揭示实际受益人。

走私是指不经申报把宝石运过边境，通常是为了规避出口税和矿区使用费、外汇管制、制裁或金伯利进程证书。低报价值是它在纸面上的对应做法：货物申报了，但只报其价值的一小部分，这既减少了产出国的关税和矿区使用费，也把利润转移到了别处。

冲积钻石和彩色宝石最易走私，因为独立挖掘者在广阔区域内开采，并以现金出售。1990 年代战乱期间，塞拉利昂的钻石越境进入利比里亚，再以利比里亚出口品的名义运出，联合国因此对利比里亚原石实行禁运。产出国的应对办法是设立官方收购站、由政府估价员对照市场价格核查出口申报，以及划定受控采矿区。坦桑尼亚把阿鲁沙附近的梅雷拉尼坦桑石矿区围了起来：这道 24 km 的屏障于 2017 年 7 月动工，2018 年 4 月完工，圈起约 8 km²。梅雷拉尼是世界上唯一的坦桑石产地，因此一道围墙就罩住了全部供应。

进口枢纽面对的则是相反的任务。海关人员很少受过宝石学训练，只能依靠发票、申报价值和证书。安特卫普把钻石进出口都经由专设的钻石办公室（Diamond Office），包货可在此接受实物查验，自 2024 年起该办公室还为经核实的非俄罗斯产地原石钻石签发七国集团证书。

宝石和首饰属于协调制度第 71 章，这一国际海关目录涵盖珍珠、贵重和半贵重宝石、贵金属与首饰。税率因国家和产品而异。在美国关税表中，非工业用裸钻的一般税率为零，而多数黄金首饰的税率为 5.5%。紧急措施可以推翻这些税率：美国 2025 年依《国际紧急经济权力法》（IEEPA）加征的关税，对来自成品钻石主要产地印度的进口打击很重，在最高法院于 2026 年 2 月 20 日在 Learning Resources, Inc. v. Trump 一案中判定 IEEPA 并未授权总统加征关税之后，这些关税告终。

多数国家在进口和零售环节征收增值税或销售税。欧盟依一项特别制度对投资金免税，但宝石和首饰适用标准增值税率，各成员国为 17% 至 27%；瑞士的标准税率为 8.1%。英国自 2021 年 1 月 1 日起取消了面向境外旅客的免税购物。

日内瓦自由港或美国对外贸易区一类的自由港和保税仓库，允许货物在关税和进口增值税暂缓的状态下存放，直到进入当地市场。由于这种储存可以把所有权掩盖多年，欧盟 2018 年第五号反洗钱指令把储存或交易艺术品的自由港运营方纳入反洗钱规则。

买家难以自行判断宝石，因此这一行业的消费者法多数关乎如实描述。在美国，联邦贸易委员会的《珠宝、贵金属与白镴行业指南》（16 CFR 第 23 部分）最近一次修订在 2018 年 7 月，规定了该机构认定为欺骗的做法。卖方必须披露不具持久性、产生特殊保养要求或明显影响价值的优化处理。实验室培育钻石必须加以明确限定，例如称“实验室培育”或“实验室制造”，而“真”“正宗”“天然”之类的词不得用于人工制品。不加限定的“铂”意味着千分之 950 及以上，标准银则为千分之 925 及以上。

该《指南》属于解释性文件而非成文法，但 FTC 可以就不公平或欺骗性做法采取行动，2019 年它就钻石广告向八家企业发出了警告函。在欧盟，《不公平商业行为指令》（2005/29/EC）禁止误导性陈述和隐瞒。在英国，2024 年《数字市场、竞争与消费者法》自 2025 年 4 月起允许竞争与市场管理局就违反消费者法的行为直接罚款。行业术语规范，包括 CIBJO《蓝皮书》和关于钻石的 ISO 18323，规定了合成宝石和处理宝石的许用名称。

私法另有救济。买家所购宝石按天然或未经处理出售而事实相反的，可以依当地规则和时效期限撤销买卖，或就虚假陈述或违约主张损害赔偿。

个人首饰通常以两种方式之一投保。住宅或家财保单按较低限额承保盗窃，因此贵重物件的所有人会加一项明细附加条款，或另买一份首饰保单，逐件列明物品及其保额，并附估价书。各保单的赔付方式不同：赔一件替换物品、按保额赔付现金，或按重置成本与保额中较低者赔付。许多保险公司保留通过自有供应商替换而不赔付现金的权利。商人、制造商和零售商则购买珠宝商综合保险（jewelers' block），承保店内、运输途中以及寄售在其他商人处的存货，通常附有严格的安保条件。

估价既决定保费，也牵动欺诈。保险估价一般反映完整的零售重置成本，这可能远高于一件首饰出售时所能卖得的价钱，而虚高的估价既抬高保费，也抬高赔款。常见的欺诈包括虚假的失窃或遗失索赔、为从未拥有过的物件索赔、索赔前把宝石换成仿制品，以及自导自演的抢劫。保险公司的应对是详细的估价书、照片、实验室报告，以及把宝石与其文件绑定的激光刻字。

保险价值与文化价值可能相去甚远。德累斯顿检方把 2019 年从绿穹珍宝馆取走的珠宝的保险价值定为不低于 1.138 亿欧元。该馆自己则按这些器物由谁定制来描述它们，而不提任何价格。

大型盗案盯住宝石密集之处：金库、押运员和博物馆。五起案件可见其范围。

2003 年 2 月 15 日至 16 日的那个周末，一伙人撬开了安特卫普钻石中心地下金库的保险箱。研究钻石贸易的犯罪学者把它列为本世纪欧洲最大的钻石盗案之一。新闻报道中反复出现的损失数字和刑期无法与比利时法院或警方记录相核对，故此处不予列出。2015 年复活节期间，一伙人在伦敦哈顿花园保险库钻穿金库墙壁，据皇家检察署的数字，取走约 1,369 万英镑的黄金、首饰和宝石。四名主犯于 2016 年 3 月被判刑，迈克尔·锡德于 2018 年被判刑。

2019 年 11 月 25 日，窃贼闯入德累斯顿绿穹珍宝馆。检方指控六名男子取走 21 件镶有 4,300 多颗钻石的珠宝，保险价值不低于 1.138 亿欧元。警方于 2022 年 12 月 17 日在柏林追回 31 件部件，德累斯顿州法院于 2023 年 5 月 16 日判定数名被告有罪。2022 年 7 月，一辆载有 24 袋宝石的 Brink's 押运车在加利福尼亚一处休息区被掏空；两名男子于 2025 年 6 月被起诉。2025 年 10 月 19 日，四人用车载升降平台登上卢浮宫阿波罗长廊。巴黎检察官把作案时间定在 9 时 34 分至 9 时 38 分；八件法国王室珠宝随之而去。

宝石凭信任易手，一旦有一方倒下，这就成了风险。钻石贸易很大一部分按寄售方式运作：一位商人把货借给另一位商人或零售商，对方或者把货卖掉，或者退回。视具体情形而定，美国法律可能使寄售货物落入受托方债权人的追索范围，除非所有人已完善其权益，例如依《统一商法典》第 9 编办理登记。该法典的委托规则又添一层风险：经营该类货物的商人，即便没有出售的授权，也可以把所有人的权利转移给正常经营过程中的买受人。

宝石也用作担保物。典当行收受首饰作为质押，持有至贷款还清为止；银行则以登记的存货担保权益向商人放贷。商业信贷可能被滥用：2018 年印度旁遮普国家银行发现，为与珠宝商尼拉夫·莫迪有关联的企业开具了约 ₹14,357 crore（约合 20 亿美元）的欺诈性保函，莫迪于 2019 年在伦敦被捕。

被盗宝石会引起所有权冲突。普通法体系一般认为窃贼无法转移有效权利。大陆法体系则有所不同：德国除公开拍卖外禁止善意取得赃物，瑞士则允许所有人在五年之内取回。主权主张是另一类情形：印度、巴基斯坦、阿富汗和伊朗都曾索要光明之山，而英国称其依 1849 年《拉合尔条约》合法取得。